1-1 　行政許可申報材料公開的相關(guān)要求

1-2 　定向發(fā)行申請材料中財務(wù)報告及其審計報告的具體要求

1-3 　向持股平臺、員工持股計劃定向發(fā)行股份的具體要求

1-4 　非上市商業(yè)銀行發(fā)行優(yōu)先股的相關(guān)要求

1-1 行政許可申報材料公開的相關(guān)要求

　　為做好行政許可申報材料中公開轉(zhuǎn)讓說明書（定向轉(zhuǎn)讓說明書、定向發(fā)行說明書、重大資產(chǎn)重組報告書、定向發(fā)行優(yōu)先股說明書、公開發(fā)行說明書等）申報稿和對反饋意見的回復(fù)的公開披露工作，申請人應(yīng)當(dāng)做好如下工作：

　　一、在提交行政許可申請材料和對反饋意見的回復(fù)時，申請人應(yīng)當(dāng)出具書面聲明，同意披露公開轉(zhuǎn)讓說明書（定向轉(zhuǎn)讓說明書、定向發(fā)行說明書、重大資產(chǎn)重組報告書、定向發(fā)行優(yōu)先股說明書、公開發(fā)行說明書等）申報稿和對反饋意見的回復(fù)。

　　二、申請人應(yīng)當(dāng)在公開轉(zhuǎn)讓說明書（定向轉(zhuǎn)讓說明書、定向發(fā)行說明書、重大資產(chǎn)重組報告書、定向發(fā)行優(yōu)先股說明書、公開發(fā)行說明書等）申報稿的顯要位置聲明：“本公司的掛牌公開轉(zhuǎn)讓（定向轉(zhuǎn)讓、定向發(fā)行、重大資產(chǎn)重組、定向發(fā)行優(yōu)先股、公開發(fā)行等）的申請尚未得到中國證監(jiān)會核準(zhǔn)。本公開轉(zhuǎn)讓說明書（定向轉(zhuǎn)讓說明書、定向發(fā)行說明書、重大資產(chǎn)重組報告書、定向發(fā)行優(yōu)先股說明書、公開發(fā)行說明書等）申報稿不具有據(jù)以公開轉(zhuǎn)讓（定向轉(zhuǎn)讓、定向發(fā)行、資產(chǎn)重組、定向發(fā)行優(yōu)先股、公開發(fā)行等）的法律效力，投資者應(yīng)當(dāng)以正式公告的公開轉(zhuǎn)讓說明書（定向轉(zhuǎn)讓說明書、定向發(fā)行說明書、重大資產(chǎn)重組報告書、定向發(fā)行優(yōu)先股說明書、公開發(fā)行說明書等）全文作為投資決策的依據(jù)”。

　　三、申請人及其全體董事、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)當(dāng)保證公開轉(zhuǎn)讓說明書（定向轉(zhuǎn)讓說明書、定向發(fā)行說明書、重大資產(chǎn)重組報告書、定向發(fā)行優(yōu)先股說明書、公開發(fā)行說明書等）申報稿和對反饋意見的回復(fù)的內(nèi)容真實、準(zhǔn)確、完整，并承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。
 

1-2 定向發(fā)行申請材料中財務(wù)報告及其審計報告的具體要求

　　根據(jù)《非上市公眾公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第4號——定向發(fā)行申請文件》，申請定向發(fā)行行政許可需要提交公司最近兩年及一期財務(wù)報告及其審計報告，其中年度財務(wù)報告經(jīng)過符合《證券法》規(guī)定的會計師事務(wù)所審計。申請行政許可提交的財務(wù)報告應(yīng)當(dāng)是公開披露的定期報告。

　　為滿足掛牌公司的融資需求，防止年度報告、半年度報告披露前因財務(wù)報告有效期問題影響融資安排，鼓勵有持續(xù)融資安排的掛牌公司自愿披露季度報告。
 

1-3 向持股平臺、員工持股計劃定向發(fā)行股份的具體要求

　　根據(jù)《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》相關(guān)規(guī)定，為保障股權(quán)清晰、防范融資風(fēng)險，單純以認(rèn)購股份為目的而設(shè)立的公司法人、合伙企業(yè)等持股平臺，不具有實際經(jīng)營業(yè)務(wù)的，不符合投資者適當(dāng)性管理要求，不得參與非上市公眾公司的股份發(fā)行。

　　全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司設(shè)立員工持股計劃參與定向發(fā)行的，應(yīng)當(dāng)符合證監(jiān)會關(guān)于掛牌公司員工持股計劃的相關(guān)監(jiān)管要求。其中金融企業(yè)還應(yīng)當(dāng)符合《關(guān)于規(guī)范金融企業(yè)內(nèi)部職工持股的通知》（財金〔2010〕97號）有關(guān)員工持股監(jiān)管的規(guī)定。
 

1-4 非上市商業(yè)銀行發(fā)行優(yōu)先股的相關(guān)要求

　　不在全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌且股東人數(shù)超過200人的非上市商業(yè)銀行申請發(fā)行優(yōu)先股的，除遵守《優(yōu)先股試點管理辦法》《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》相關(guān)規(guī)定外，還應(yīng)當(dāng)符合以下要求：

　　一、首次申請發(fā)行優(yōu)先股的，應(yīng)當(dāng)符合《非上市公眾公司監(jiān)管指引第4號——股東人數(shù)超過200人的未上市股份有限公司申請行政許可有關(guān)問題的審核指引》審核標(biāo)準(zhǔn)的相關(guān)要求，且股份確權(quán)數(shù)量在80%以上（含80%），但無須提交該指引所列的申請文件。中介機(jī)構(gòu)應(yīng)對申請人是否滿足審核標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行核查并在優(yōu)先股發(fā)行申請文件中發(fā)表明確意見。

　　二、按照《非上市公眾公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第7號——定向發(fā)行優(yōu)先股說明書和發(fā)行情況報告書》《非上市公眾公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第8號——定向發(fā)行優(yōu)先股申請文件》制作并提交申請文件。

　　三、優(yōu)先股發(fā)行后，應(yīng)在中國證券登記結(jié)算公司進(jìn)行登記存管。

　　四、信息披露不適用全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)關(guān)于優(yōu)先股信息披露的特殊規(guī)定。

　　本指引自發(fā)布之日起施行。《非上市公眾公司監(jiān)管問答——申報材料公開的相關(guān)要求》、《非上市公眾公司監(jiān)管問答——定向發(fā)行（一）》、《非上市公眾公司監(jiān)管問答——定向發(fā)行（二）》、《非上市公眾公司監(jiān)管問答——非上市商業(yè)銀行發(fā)行優(yōu)先股的相關(guān)要求》同步廢止。